انتقاد شدید ۱inch از IRS؛ سرکوب DeFi در سنا زیر ذره‌بین!

به گزارش زوم ارز،  آیا یک مالیات زنده می‌تواند زیر مجموعه این مقررات بینظیر بماند؟ کارشناسان توصیه می‌کنند که وادی اجبار آوردن سیستم‌های عامل غیرمتمرکز به مدل‌های هماهنگ‌سازی برای بانک‌ها بی‌نظیر باشد. این اثبات می‌کند که چرا تصمیم‌گیرندگان باید درباره رویکرد خود بازنگری کنند.

فهرست مطالب:

۱. مقدمه
۲. تاریخچه
۳. مزایا
۴. معایب
۵. نتیجه‌گیری

• رأی سنا برای لغو قانون IRS
• قانون IRS و لغو آن
• Fallout اقتصادی – Drive Defi Underground؟
• چگونه مقررات DEFI باید کار کند
• آیا سیاست رمزنگاری ایالات متحده در یک چرخه سیاسی گیر افتاده است؟

رأی سنا برای لغو قانون IRS

تنش طولانی‌مدت بین دولت ایالات متحده و امور مالی غیرمتمرکز به یک مرحله حیاتی دیگر رسیده است.

در تاریخ ۴ مارس، در جریان یک نمایش نادر از توافقنامه دو حزبی، مجلس سنا با تفاوت آرا ۷۰ به ۲۷، به تصمیمی رسید که یک قانون IRS را که الزامات سنتی گزارشگری مالی را در معاملات غیرمتمرکز و پروتکل‌های DEFI تحمیل می‌کرد، لغو کند.

اگر این اقدام صورت گیرد، این قانون سیستم‌های توسعه‌دهندگان و سیستم‌عامل‌های DEFI را الزام به گزارش معاملات رمزنگاری به IRS می‌کند و در واقع آنها را به عنوان واسطه‌های مالی معمولی محسوب می‌کند.

پیشنهاد متنی برای بازنویسی:
درباره QYR Resolution قبل از ارائه در جلسه کنگره برای رأی گیری بیشتر مطالعه و مشورت صورت می‌گیرد. به نظر می‌رسد دیوید ساکس، بازیگر هوش‌مصنوعی ترامپ و Crypto Czar، که اکنون به لغو پیوسته است، این اقدام را به یک روند سریع جهت تبدیل شدن به قانون درآورده است.

متخصصان حفظ حریم خصوصی و نوآوری این موضوع را به عنوان یک پیروزی بزرگ می‌بینند، زیرا موضوع رمزنگاری اهمیت حفظ حریم خصوصی و پیشرفت فناوری را دارد. اما با تصمیم مجلس هنوز هم در انتظار نظارت بیشتر برای تضمین حقوقی موضوع، نبرد حقوقی در مورد وضعیت Defi به اتمام رسیده است.

برای بررسی تباهی ها، crypto.news تنها با Hedi Navazan، مدیر ارشد تطابق در ۱Inch (1inch)، یکی از مهم‌ترین تلاشگران Defi در عرصه، گفت‌وگو کرد.

قانون IRS و لغو آن

قانون اصلاح شده IRS در حال حاضر به دنبال اجرای تعهدات سنتی گزارشگری مالی در پروتکل‌های DEFI است و آنها را به طور موثر به عنوان اپراتورها مالی محسوب می‌کند.

تحت این شرایط، سیستم‌های عامل غیرمتمرکز باید گزارش درآمد ناخالص و جزئیات معاملات کاربر را ارائه دهند، حتی اگر آن‌ها دسترسی به صندوق‌های کاربر را نداشته باشند و یا به عنوان واسطه‌های مالی عمل کنند.

به منظور توجیه فشار مالیاتی گسترده تر بر علیه بخش رمزنگاری، دولت بایدن اقدامی را طراحی کرده است که به عنوان یکی از روش‌های تقطیع شکاف مالیاتی مرتبط با تراکنش‌های رمزنگاری، از گزارش نشدن معاملات رمزنگاری سالانه جلوگیری می‌کند.

بر اساس تحلیل انجام شده توسط بانک معتبر بارکلی در سال ۲۰۲۲، تخمین زده شده است که میزان اختلاف بین مقدار مالیاتی که سازمان مالیاتی IRS بدست می آورد و میزان معاملات رمزنگاری شده، ممکن است سالانه تا ۵۰ میلیارد دلار برسد.

به گفته وزارت خزانه داری، با گسترش تعریف کارگزاران، دولت می‌تواند ۳.۹ میلیارد دلار از درآمد از دست رفته را در یک دهه آینده بازیابی کند.

با این حال ، این پیشنهاد با مخالفت شدید روبرو شد ، زیرا طراحی ساختاری Defi انطباق را تقریباً غیرممکن کرد. Navazan استدلال می کند که IRS اساساً سوء تفاهم از نحوه عملکرد DEFI را اشتباه گرفته است.

این پیشنهاد نشان دهنده عجله نادرست برای تنظیم بدون درک واضح از پیچیدگی‌های تکنولوژیکی است. این پیشنهاد واقعیت را که بسیاری از پروتکل‌های مالی غیرمتمرکز، به عنوان مثال جمع‌کننده معاملات غیرمتمرکز، دارایی کاربر را نگه نمی‌دارند، نیز نادیده گرفته است. این موضوع باعث می‌شود تفاوت استفاده از قوانین سنتی، مانند بروکرها، از نظر فنی دشوار باشد.

یکی از اصلی‌ترین بی‌توجهی‌های معاینه شده توسط صنعتگران این بود که این قانون نیازمند توسعه دهندگان نرم‌افزار و سازندگان قرارداد هوشمند است تا اطلاعات مالیاتی که به آنها دسترسی ندارند، گزارش دهند.

به عکس از مراجعه متمرکز مانند Coinbase یا Binance ، پلتفرم های DEFI بر اساس قراردادهای هوشمند خود که در حال انجام بر روی blockchain های عمومی هستند، عملی کردن معاملات خود متکی هستند. به این ترتیب در این پلتفرم ها هیچ شرکتی خدمات حساب کاربری یا نگهداری سرمایه مشتریان را ارائه نمی‌دهد.

آنها به عنوان کارگزاران مجبور می‌شوند تا اطلاعات کاربران را جمع‌آوری کنند و یک پروتکل منبع باز ایجاد کنند، آنچه از قبل برای طراحی و ذخیره سازی آن مشخص نشده بود.

اگرچه انطباق مالیات از قبل توجه زیادی از تنظیم کنندگان به خود جلب کرده بود، امروزه امنیت یکی از مسائل اساسی در زمینه Defi می‌باشد. تنها در سال ۲۰۲۳، هکرها موفق به سرقت بیش از ۱.۸ میلیارد دلار از پلتفرم‌های Defi شدند. این حملات تأثیرات قابل ملاحظه‌ای بر روی مواردی از جمله اویلر مالی، کیف‌پول‌های اتمی، و دارایی‌های منحنی دارند.

ناوازان اعتقاد دارد که بانک مرکزی باید تمرکز خود را بر روی رفع آسیب‌پذیری‌ها بگذارد به جای اصلاح سیاست مالی.

“برای آینده DeFi، اهمیت بیشتری به توسعه یک چارچوب مدیریت منسجم برای سازمان‌های خودمختار غیرمتمرکز و هدایت صحیح درباره روش‌های امنیتی داده می‌شود. تاکید بر نظارت باید بر روی تعیین استانداردها برای امنیت قراردادهای هوشمند، شناسایی نقاط ضعف و محافظت از کاربران در برابر سوء استفاده باشد. متاسفانه، شکاف بزرگی در نظارت بر این زمینه‌های حیاتی وجود دارد و همان‌طور که هکرها به سرقت اموال و نقاط ضعف ادامه می‌دهند، به نظر می‌رسد تمرکز ناپایدار بر توجه به مسائل مالیتی است.”

سقوط اقتصادی – رانندگی زیرزمینی رانندگی؟

نگرانی رهبران صنعت این است که مقررات بیش از حد می‌تواند فعالیت‌های اقتصادی را از ایالات متحده خارج کند، مانند آنچه قبلاً در مورد تحریم‌ها اتفاق افتاده است.

ناوازان اظهار می‌دهد که سیاست‌های سنگین یا مبهم منجر به جلوگیری از انطباق نمی‌شوند، بلکه سادگی و نوآوری را در آنها تضییع می‌کند.

تنظیم مقررات مالی که به طور اصلی بر روی DEFI تمرکز داشته باشند، ممکن است منجر به پیامدهای نامطلوبی شود، از جمله انتقال معاملات رمزارز به داخل زیرزمین یا کشورهای بازرسی مرزی. این می‌تواند به این خطر منجر شود که بارهای نظارتی بیش از حد، موجب از دست دادن نوآوری در زمینه Defi از سوی ایالات متحده شود، تماما مشابه آنچه که پیشتر در مورد بسیاری از شرکت‌های رمزارزی که به کشورهایی مانند دبی، سوئیس و لیختن‌اشتاین منتقل شده‌اند، دیده شده است.

تاکنون صنعت فعالیت های خروجی خاصی داشته است. در سال ۲۰۲۳، Coinbase، بزرگترین صرافی رمزارز مستقر در ایالات متحده، اعلام کرد که به دلیل ناتوانی در برابر محیط نظارتی، مقر اصلی خود را به خارج از کشور منتقل می‌کند. با توجه به عدم وضوح چارچوب قوانین در ایالات متحده، جمینی این تصمیم را اعمال کرد.

حتی پروتکل‌های DEFI – با وجود وجود دفاتر مرکزی فیزیکی – شروع به انتقال تیم‌های توسعه و اشخاص حقوقی خود به دســتورات موقت شونده‌ای می‌کنند که در نظر آنها قابل قبول تر هستند.

یکی از اثرات غیرمنتظره مقررات تهاجمی، استفاده گسترده از رمزنگاری به عنوان ابزار حفظ حریم خصوصی است که ممکن است روند اجرای مالیات را بیشتر پیچیده کند.

تحریم‌های ایالات متحده در مورد Cash Tornado (Torn)، یک پروتکل حریم خصوصی، تعطیل کردن تقاضا برای معاملات ناشناس را نمی‌کند – این کاربران را به سادگی به سمت سیستم‌عامل‌های دیگر هدایت می‌کند. از زمان اعمال این ممنوعیت، پروتکل‌های جدید DEFI با تمرکز بر حریم خصوصی رونق یافته‌اند و برخی از آن‌ها اکنون خارج از قلمرو نظارت تنظیمی ایالات متحده فعالیت می‌کنند.

ناوازان به عقیده که بدون یک رویکرد متعادل، دولت ممکن است از دست دادن کنترل بر صنعت را که به تنظیم آن دست یافته است، با خطر مواجه شود.

فقدان قوانین روشن در حال حاضر باعث نمی‌شود که مؤسسات از مشارکت کامل در فناوری مالی دیسنترالیزه (Defi) منصرف شوند. بانک‌های سنتی و فعالان مالی در ابتدا نیازمند اطمینان از وضعیت قانونی هستند قبل از سرمایه‌گذاری. اما، علاقه نهادی به Defi در حال افزایش است، و بازیکنان مهمی مانند پروژه Onyx JPMorgan در حال بررسی دارایی‌های توکن‌شده و شهرک‌های بر پایه blockchain هستند.

با وجود نبود نظارت، DEFI همچنان به جذب سرمایه‌گذاران با فرصت‌های بالا و بازده بالا می‌پردازد. برخی از پروتکل‌ها بازدهی حدود ۲۷-۳۰٪ دارند. اما برای تبیین حقیقت این نکته اهم است که تشدید اقدامات بیش از حد هم می توانند به فرار مالیاتی منجر شود.

اگرچه پایداری چنین بازدهی ممکن است مورد شکایت قرار گیرد، اما واقعیت این است که هنوز هم سرمایه گذاران به این پروژه‌ها جذب می‌شوند. احتمالاً اگر الزامات دقیق گزارش دهی فعالیت‌های DEFI به بازارهای زیرزمینی یا ناکنترل شده منتقل شوند، مقامات مالیاتی ممکن است قادر به نظارت کلی بر تراکنش‌ها نباشند و در نهایت کاهش درآمد مالیاتی که قرار بوده جمع آوری شود، بوجود آید.

چگونه مقررات defi باید کار کند

با لغو قانون سازمان مالیاتی داخلی آمریکا (IRS)، پلتفرم‌های DEFI دیگر دیگر تحت تهدید فوری قرار نمی‌گیرند که بجای آن به مدل گزارشگری متمرکز مجبور شوند. با این حال، این مسئله حضور یک چارچوب نظارتی قابل اجرا و مالیاتی را الزامی نمی‌سازد.

چالش فعلی این است که آیا سیاست‌گذاران می‌توانند قوانینی را ایجاد کنند که با اصول غیر متمرکز DeFi سازگار باشند؟ به جای تلاش برای تقویت مدل‌های مالی قدیمی در یک سیستم کارآمدطراحی شده، آیا می‌توانند قوانینی تدوین کنند که با نوآوری‌های ارز دیجیتال متناسب باشند؟

ناوازان معتقد است که به جای فرض اعمال تعهداتی که پروتکل‌های غیرمتمرکز نمی‌توانند اجرا کنند، تنظیم‌کنندگان باید بیشتر در تلاش برای ارائه رویکردهای انطباق بر اساس فرهنگ و شرایط محلی باشند.

“برای ایجاد یک سیاست مالیاتی مؤثر در زمینه استفاده از فناوری blockchain، به جای تمرکز بر تلاش برای اجبار کارگزاران DEFI به رعایت پروتکل ها، به سیاست هایی تمرکز کنید که موجب تطابق و هماهنگی با مفهوم غیر متمرکز این سیستم عامل ها شود. در این راستا، مقامات مالیاتی به جای وابستگی به سیستم های DEFI برای جمع‌آوری و گزارش داده‌های کاربران، باید از راهکارهای انطباقی مبتنی بر blockchain استفاده کنند.”

استفاده از ابزارهای تحلیلی در زنجیره‌ای برای اجرای مالیات یک رویکرد موثر است. شرکت‌ها مانند Chainalysis و Elliptic نرم‌افزارهای ردیابی ارائه می‌دهند که امکان رصد معاملات و تشخیص پتانسیل فرار از مالیات را بدون نیاز به تغییر سیستم‌های DEFI برای انطباق با مقررات مالیاتی، به کنترل‌گران مالیاتی می‌دهند.

شرکت ۱Inch از خود برای اجرای ابزارهای خود نظارتی به عنوان یک مثال از روش های فعلی این صنعت برای انجام این کار اقدامات پیشگیرانه با هدف بهبود امنیت و انطباق فعال می‌کند.

استفاده از ابزارهای تجزیه و تحلیل در زنجیره می‌تواند به عنوان یک رویکرد برای ردیابی معاملات و شناسایی فعالیت‌های غیرقانونی مورد استفاده قرار گیرد. به عنوان مثال، ۱Inch پیشتر از API محافظ ۱INCH استفاده کرده است تا اقدامات نظارتی خود را، شامل غربالگری کیف پول و استفاده از لیست سیاه برای تقویت امنیت، انجام دهد. با این حال، این ابزارها نباید به دلیل بروز نیاز به چارچوب های نظارتی واضح و موزون شدند.

DeFi، یکی از رویکردهای ممکن دیگر است که به بازیکنان امکان می‌دهد با استفاده از استخرهای نقدینگی تعامل کنند که با استانداردهای خاص انطباق دارند.

برخی از پروژه‌های DEFI در حال توسعه، راه‌حل‌هایی را با شرکت‌کنندگان تأییدشده یکپارچه می‌کنند که بر انطباق بدون از دست دادن کلیه ی دقت تأکید دارند تا نظارت بر ریسک و استخرهای تصویب شده را همراه با نهاد‌ها تشکیل دهند.

ناوازان این مسئله را به عنوان یک فرصت برای تعامل با تنظیم‌دهنده‌های علاقه‌مند به نظارت، در حالی که اصول اساسی دیفای را رعایت می‌کند، مشاهده می‌کند.

IRS باید به جای تلاش برای اعمال تعهدات غیر قابل گزارش بر روی کارگزاران، مکانیسم‌های گزارشگری مالیاتی بومی که با ساختار Defi غیرمتمرکز همخوانی دارد، شناسایی کند. ایجاد یک رویکرد نظارتی منظم که بین Defi ها با مجوز و بدون مجوز تمایز ایجاد کند، می‌تواند یک راه حل تعادل‌آمیزتر را فراهم کند.

این مدل به تنظیم کنندگان امکان می‌دهد تا بر روی اجزایی از شبکه DEFI تمرکز کنند که به طور مستقیم با فعالیت‌های مالی سنتی (مانند صادرکنندگان Stablecoin و استخرهای نقدینگی نهادی) در ارتباط هستند، همچنین به پروتکل‌های کاملاً غیر متمرکز امکان می‌دهد بدون نیاز به انطباق سخت عمل کنند.

آیا منظور شما این است که سیاست رمزنگاری در ایالات متحده به یک وضعیت نامطلوب یا به زبان دیگر به یک چرخه سیاسی گیرافتاده وابسته است؟

سیاست‌های رمزنگاری در ایالات متحده متغیر بوده و پیوسته تغییر می‌کنند. این وضعیت، محیطی پیچیده و پیش‌بینی‌ناپذیر ایجاد می‌کند که برنامه‌ریزی بلندمدت تجاری را دشوار می‌سازد. عدم پایداری این نظام کنترلی ایالات متحده را در وضعیت نامطلوبی قرار داده است.

بدون یک چارچوب پایدار، مشاغل رمزنگاری، سرمایه‌گذاران نهادی و توسعه‌دهندگان DEFI باید در یک سیستم عمل کنند که قوانین قابل تغییر باشند و امکان تغییر آن‌ها در هر چند سال یکبار وجود داشته باشد.

یکی از بزرگترین موانع تصویب نهادی، عدم موفقیت ایالات متحده در ایجاد یک استراتژی رمزنگاری بلند مدت است.

دولت ایالات متحده در تنظیم رمزنگاری گیر کرده است، زیرا این موضوع به صورت مداوم در یک دوره از سیاست‌های متغیر گیر کرده است. یک دولت با ایجاد فشار برای تنظیم تهاجمی، سپس واکنش نشان داده و چرخه را تکرار می‌کند. بدون یک سیاست پایدار، اتخاذ نظامی DEFI به محدودیت می‌خورد.

تضاد بازارهای اتحادیه اروپا با اروپا بسیار جالب است. در آیین‌نامه Crypto-دارایی، بازارهای اتحادیه اروپا یک چارچوب حقوقی یکپارچه برای رمزنگاری ارائه می‌دهند و به شرکت‌های ارائه‌دهنده دستورالعمل‌های واضح و استاندارد در سراسر منطقه فراهم می‌کنند.

در ایالات متحده، معیارهای رمزنگاری کلی وجود ندارد؛ بلکه شرکت‌ها باید با یک سری مقررات پیشماند شده که توسط آژانس‌هایی مانند SEC، CFTC و IRS اجرا می‌شود، روبرو شوند. این آژانس‌ها تفسیرهای خود از موازات را پیاده‌سازی می‌کنند و مشاغل باید با این سیستم پراکنده از مقررات مقابله کنند.

ناوازان اقدام استدلال می‌کند که رهبری جداشده ایالات متحده توسط دارایی‌های دیجیتال تهدید می‌شود.

جلسه انجمن آینده رمزنگاری در کاخ سفید در تاریخ ۷ مارس می‌تواند اهمیت بسزایی داشته باشد. این رویداد پیش بینی شده است که بزرگان این عرصه مانند مایکل سیلور و برایان آرمسترانگ را گرد هم آورد و ممکن است در تعیین مراحل بعدی مقررات رمزنگاری در ایالات متحده تاثیرگذار باشد.

منبع: