مالیات ارزهای دیجیتال در کانادا: راهنمای جامع ۲۰۲۴

مالیات کریپتو در کانادا چیست؟

در کانادا، درآمد حاصل از معاملات مربوط به ارزهای دیجیتال، به عنوان سود سرمایه یا به عنوان درآمد کسب و کار در نظر گرفته می‌شود.

نصف درصد سود حاصل از سرمایه‌گذاری در ارزهای دیجیتال تابع مالیات است. به عنوان یک مثال، اگر شما بیت کوین را با ارزش ۱۰۰۰۰ دلار خریداری کرده و سپس این ارز را با قیمت ۱۵۰۰۰ دلار فروخته‌اید، مالیات تنها بر روی ۲۵۰۰ دلار از سود شما محاسبه می‌شود (هنوز باید کل سود ۵۰۰۰ دلاری خود را گزارش دهید).

به یک طرف دیگر، تمام درآمد حاصل از ارزهای دیجیتال قابل تعهد به مالیات است. هر چقدر شما به عنوان یک تاجر فعال ارز دیجیتال بهتر و سود شما بیشتر باشد، احتمال اینکه درآمد حاصل از کسب و کار شما به جای سود سرمایه، بیشتر شود، زیاد است.

در کانادا، سود حاصل از سرمایه گذاری در ارزهای دیجیتال تحت نرخ مالیاتی مشابه با مالیات بر درآمد فدرال و مالیات بر درآمد استانی قرار دارد. وضعیت مالیات بر درآمد فدرال برای سال ۲۰۲۴ در اینجا آورده شده است:

بدون در نظر گرفتن مالیات فدرال درآمد، به مالیات استانی و منطقه‌ای نیز باید توجه داشت. برای اطلاعات دقیق درباره نرخ مالیات استانی و منطقه‌ای، به مقاله مرجع در این زمینه مراجعه فرمایید.

به جز کبک، محاسبه مالیات بر درآمد استانی در تمام استان‌ها به‌صورت مشابه با محاسبه مالیات بر درآمد فدرال انجام می‌شود.

رویدادهای مشمول مالیات و غیر مشمول مالیات برای سرمایه گذاران کریپتو در کانادا

در اینجا خلاصه‌ای از رویدادهای مرتبط با مالیات سرمایه‌گذاران ارزهای دیجیتال در کانادا ذکر شده است:

• فروش ارز دیجیتال برای ارز فیات
• معامله یک ارز دیجیتال با نوع دیگری از ارز دیجیتال
• استفاده از ارز دیجیتال برای خرید کالاها و خدمات
• هدیه ارز دیجیتال
• دریافت پاداش از طریق استخراج یا شرط بندی ارز دیجیتال

در حال حاضر، بیایید به طور خلاصه به انواع تراکنش‌های رمزنگاری که در کانادا از مالیات معاف هستند، نگاه کنیم:

• خرید ارز دیجیتال با ارز فیات و نگهداری آن
• دریافت هدیه به شکل ارز دیجیتال
• انتقال ارز دیجیتال بین دو کیف پول رمزنگاری شده خودتان
• ایجاد یک DAO (سازمان مستقل غیرمتمرکز)

چگونه می توانید مالیات رمزنگاری خود را در کانادا محاسبه کنید؟

همانطور که گفته شد، چندین حادثه متصل به مالیات ارزهای دیجیتال وجود دارد که سرمایه‌گذاران و تاجران کریپتوکرنسی کانادایی باید آگاه باشند. برای ارائه گزارش دقیق مالیاتی در مورد ارزهای رمزنگاری شده خود، باید تفاوت بین ارزش ارز رمزنگاری شده خود را در زمان خرید و زمان فروش، معامله، خرج کردن یا هدیه دادن آن، ردیابی کنید.

اولین گام برای شروع سرمایه گذاری در ارزهای دیجیتال، محاسبه مبنای هزینه مورد نیاز است. مبنای هزینه شامل هزینه خود ارز دیجیتال به همراه هزینه های هرگونه کارمزد یا هزینه دیگری است که برای تراکنش های خود هزینه کنید.

وقتی که مبنای هزینه خود را تعیین می‌کنید، لازم است این مبلغ را از قیمتی که ارز دیجیتال خود را با آن فروش داده‌اید کم کنید، به‌نحوی که بتوانید مطلع شوید که آیا سود یا ضرری به دست آورده‌اید. اگر هنوز ارز دیجیتال خود را به صورت نهایی فروش نداده‌اید – به‌عنوان مثال، اگر از آن برای هدیه دادن، استفاده شخصی یا مبادله کردن استفاده‌ای داشته‌اید – باید مبنای هزینه خود را با ارزش بازار منصفانه ارز دیجیتال به ارز CAD در آن روز محاسبه کنید.

شما می‌توانید با استفاده از نرم‌افزار اختصاصی مالیات بر ارزهای دیجیتال، فرآیند تهیه گزارش‌های مالیاتی مربوط به ارزهای دیجیتال خود را به طریقی ساده و کارآمد انجام دهید.

آیا می توانید ضررهای ناشی از کریپتو در کانادا را جبران کنید؟

بله، می‌توانید بخشی از زیان سرمایه خود را از طریق سود سرمایه معاف از مالیاتی که از ارزهای دیجیتال به دست می‌آورید کم کنید. لازم به ذکر است که این امکان وجود دارد تنها در صورتی که مربوط به زیان سرمایه باشد و قادر به کاهش سودهای دیگر (مانند درآمد شغلی) نیستید.

اگر زیان سرمایه شما در یک سال مشخص از سود سرمایه‌گذاری شما بیشتر باشد، می‌توانید این تفاوت را با سود سرمایه‌گذاری خود در سال‌های آینده جبران کنید. شما می‌توانید زیان‌های خالص سرمایه‌گذاری خود را به صورت نامحدود به جلو انتقال دهید یا آن‌ها را برای یک دوره سه ساله به عقب برگردانید.

آیا CRA می تواند رمزارز را ردیابی کند؟

بعضی افراد اعتقاد غلطی دارند که ارزهای دیجیتال ناشناس هستند و می‌توانند از آنها برای ابترار از پرداخت مالیات استفاده کنند. اما واقعیت این است که با استفاده از ابزارهای تحلیلی بلاک‌چین، مقامات قادرند فعالیت‌های ارزهای دیجیتال را با دقت بالا ردیابی کنند و اطلاعات مورد نیاز را از صرافی‌های ارزهای دیجیتال دریافت کنند.

صرافی‌های رمزنگاری در کانادا باید همه تراکنش‌های بالای ۱۰۰۰۰ دلار را به اداره مالیات فدرال (CRA) گزارش دهند. هر چند که، صرافی‌ها همچنین باید اطلاعات مربوط به تراکنش‌های کمتر از ۱۰۰۰۰ دلار را نگهداری کرده و در صورت درخواست، آن‌ها را به اختیار مقامات مربوط قرار دهند.

برای خلاصه‌نویسی، لازم است که به این فرض پی ببرید که CRA اطلاعات کاملی از فعالیت‌های ارزهای دیجیتال شما دارد و باید تراکنش‌های رمزنگاری خود را با این فرض گزارش کنید.

خط نهایی

یکی از جنبه‌های جالب مالیات بر ارزهای دیجیتال در کانادا این است که تنها ۵۰ درصد از سود سرمایه‌ای حاصل از تراکنش‌های ارزهای دیجیتال تحت مالیات قرار می‌گیرد. در صورتی که این درآمد به عنوان درآمد کسب و کار شناخته شود، به صورت کامل تحت مالیات قرار خواهد گرفت. به عبارت دیگر، اگر شما یک معامله‌گر ارز دیجیتال تاجر هستید و سود قابل توجهی کسب کرده‌اید، ممکن است این سود به عنوان درآمد کسب و کار شما دسته‌بندی شود.

درک این نکته بسیار حائز اهمیت است که هر گونه معامله‌ای مرتبط با فروش ارزهای رمزنگاری شده، اعم از تبادل آنها برای ارزهای رمزنگاری دیگر، یا حتی خرید کالاها و خدمات با استفاده از آنها، تحت حساب مالیات در کانادا قرار می‌گیرد. بنابراین، هنگام انجام چنین تعاملات، حتما باید کسب و کار خود را دنبال کرده و مواردی مانند سود یا زیان سرمایه خود را به دقت بررسی کنید. اما، وقتی که صرفاً ارزهای دیجیتال را خریداری و نگهداری می‌کنید، این فعالیت مستلزم پرداخت مالیات نمی‌باشد.

اگر قصد راه اندازی یک کسب و کار مرتبط با رمزنگاری در کانادا را دارید یا تجربه انجام تراکنش های پیچیده مرتبط با ارزهای دیجیتال را داشته اید، احتمالا نیاز به خدمات یک حسابدار مالیاتی متخصص در زمینه رمزنگاری خواهید داشت.